Тема 10. Правовые основы банковского кредитования

 

1.     Банковская система РФ и роль в ней ЦБ РФ.

2.     Понятие, принципы и виды банковского кредита.

3.     Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими банками.

4.     Надзор ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков.

 

1 вопрос

В нашем государстве Государственный банк был создан в 1860 г. Достаточно сказать, что еще Петр III за недолгое свое правление (1761-1762 гг.) заложил его основы. Екатерина II учредила только ей подотчетный Государственный ассигнационный банк, который сейчас мы, конечно, назвали бы ЦБ.

В 1918 г. Государственный банк России переименован в народный банк РСФСР. В 1923 г. Госбанк РСФСР реорганизован в Госбанк СССР.

В 1990 г. создается ЦБ РСФСР (параллельно с Госбанком СССР), а уже в 1991 г. Госбанк СССР упразднен. Его функции переданы ЦБ РФ.

В Дагестане Госбанк начал свою деятельность 1 июля 1922 г. в г. Махачкале. В 1996 г. Главное управление ЦБ РФ по РД переименовано в Национальный банк РД ЦБ РФ.

Современная банковская система Российской Федерации строится на двухуровневой основе: с Центральным банком РФ на верхнем уровне и всеми видами кредитных организаций на втором уровне.

Двухуровневая банковская система имеет как несомненные достоинства, так и определенные недостатки.

Банковская система имеет следующие достоинства:

1. Центральный банк РФ обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности банков и кредитных учреждений, может поддерживать с ними не только прямую, но и обратную связь.

2. Предполагает многообразие банковских учреждений, их функций, разнообразие осуществляемых ими операций, свободу в проведении кредитной и процентной политики.

3. Исходит из необходимости гибких организационных форм, максимальной приспособленности к потребностям.

4. Базируется на простых отношениях: определении финансового состояния хозяйствующего субъекта, ликвидности его баланса, предоставлении кредита при условии получении заемщиком средней нормы прибыли.

Банковская система имеет также и недостатки:

1. Затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ РФ не может влиять на такой фактор величины денежной массы, как пропорция, в которой население делит накопленные деньги на наличные и вклады).

2. При своих значительных масштабах банковская система ЦБ РФ может разрастаться до размеров, благоприятствующих бюрократии.

3. Ограничивается свобода деятельности банков и кредитных учреждений.

4. Ошибки в политике ЦБ РФ при его огромной власти будут иметь такую же огромную «цену» для банковской системы, как и для экономики в целом.

Важнейшим субъектом, реализующим банковское регулирование, является Центральный банк РФ. Основными целями и функциями ЦБ РФ согласно Федеральному закону «О Центральном банке РФ» от 10 июля 2002 г. являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы;

- обеспечение развития и функционирования национальной платежной системы;

- обеспечение развития и функционирования финансовых рынков.

В отличие от коммерческих банков, получение прибыли не является целью Банка России.

ЦБ РФ не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций (кроме Сбербанка РФ и др.)

Уставной капитал ЦБ РФ составляет 3 млрд. руб.

ЦБ РФ:

- обеспечивает проведение единой финансово-кредитной политики;

- осуществление эмиссии;

- осуществление валютного регулирования.

- составляет прогноз платежного баланса РФ;

- является кредитором последней инстанции;

- устанавливает правила осуществления банковских операций;

- осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

- банковское регулирование;

- регистрацию кредитных организаций;

- управление золотовалютными резервами;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю и т.д.

Органами управления ЦБ РФ являются:

1.  Национальный финансовый совет состоит из 12 человек (3 назначаются Государственной думой, 3 – Президентом РФ, 3 – Правительством РФ, 2 – Советом Федерации и Председатель ЦБ РФ) Осуществляют свою деятельность не на постоянной основе и заседают 1 раз в квартал.

2.   Совет директоров  состоит из Председателя ЦБ РФ и 14 членов, которые осуществляют свою деятельность на постоянной основе. Назначаются на должность Государственной думой сроком на 5 года и заседают 1 раз в месяц.

Как уже было отмечено, второй уровень банковской системы представлен всеми видами кредитных организаций, которые могут быть образованы на основе любой формы собственности как хозяйственные общества, с целью извлечения прибыли при наличии специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ. Кредитные организации подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

-  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц,

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку­ментов,

- кассовое обслуживание физических и юридических лиц,

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах,

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов,

- выдача банковских гарантий и т.д.

Среди всего многообразия кредитных учреждений 2 группы следует отметить так называемые специальные банки:

1.Инвестиционные банки – проводят операции по выпуску и размещению кооперативных ценных бумаг.

2.Ипотечные банки – осуществляют кредитование под залог недвижимости.

3.Муниципальные банки – обеспечивают исполнение местных бюджетов.

4.Банки развития – создаются для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ.

5. Депозитные банки – осуществляют кредитно-расчетные операции за счет привлеченных депозитов.

6. Земельные банки осуществляют кредитование под залог земли.

7. Сберегательный банк осуществляет привлечение вкладов населения и др.

Органами управления коммерческого банка являются:

Собрание акционеров – избирает Совет банка, Ревизионную комиссию и определяет сроки их полномочий. На собрании утверждается Устав, положение о совете и правлении банка, его ревизионная комиссия и др.

Совет банка определяет основные условия предоставления кредитов, решает вопрос об открытии филиалов, контролирует деятельность правления и др.

Правление банка осуществляет текущую деятельность банка. Председатель правления руководит деятельностью банка, участвует в работе совета.

Небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком РФ.

 

2 вопрос

Одним из видов кредита является банковский кредит. При банковском кредитовании возникают экономические отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные банками, предоставляются ими хозяйствующим субъектам (и гражданам) на условиях возвратности, возмездности и срочности.

Банковский кредит характеризуется следующими признаками:

1.  Характерной чертой банковского кредита является производительное использование ссудного фонда. Это позволяет не только погасить кредит, но и выплатить вознаграждение за пользование ссудой за счет увеличения в процессе производства прибавочной стоимости.

2.В отношениях банковского кредита участвуют 2 стороны: банк – в роли кредитора, юридические и физические лица – в роли заемщиков. 

3.Отношения банковского кредита возникают вследствие заключения договора банковской ссуды, регулируемые гражданским правом.

4. При банковском кредите банк держит верховенство как кредитор.

5. Договор  банковского кредита обеспечивается под различные способы обеспечения.

6.При банковском кредите договор банковской ссуды заключается на условиях равенства сторон. Банковский кредит абсолютно несовместим с элементом принуждения при заключении кредитной сделки. 

Общественные отношения, возникающие при банковском кредитовании, в зависимости от их специфики регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права.

Банковское кредитование регулируется федеральными законами. Существенную роль в регулировании банковского кредитования играют инструкции, положения, письма ЦБ РФ, изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции и имеющие нормативный характер. В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновением и банковским обычаям.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами – основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права.

 Принцип возвратности означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или другой кредитной организации.

 Принцип срочности вытекает из принципа возвратности, ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

 Принцип платности основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

 Принцип обеспеченности заключается в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения:

- под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости;

- под поручительство;

- под обязательство и т.д.

Законодательство предусматривает возможность предоставление кредита и без соответствующего обеспечения (бланковый кредит), как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком.

 Принцип целенаправленности. Банковский кредит выдается на строго определенные цели. Использование ссуды не по целевому назначению влечет за собой применение соответствующих санкций.

Банковский кредит можно классифицировать по различным основаниям:

1. В зависимости от срока, на который выдан банковский кредит и объекта кредитования:

- краткосрочный выдается на срок менее 1 года. Объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта;

- долгосрочный выдается на 1 год и более длительное время. Объектами кредитования являются затраты, связанные со строительством новых предприятий, техническим перевооружением и реконструкцией действующих предприятий, выпуском новой продукции и т.д.

2. В зависимости от  назначения:

- бюджетный;

- промышленный;

- сельскохозяйственный;

- торговый;

- потребительский;

- инвестиционный и др.

3. В зависимости от размера:

- крупный;

- средний;

- малый.

Критериями оценки размера является  субъектный состав:  предоставляется кредит государству, физическому лицу или юридическому лицу.

 4. По способам предоставления:

- разовый;

- контокоррентный – это оплата требований к счету клиента в случае отсутствия собственных средств на его счете;

- в форме кредитной линии – предоставление кредита в течение определенного периода в пределах согласованного лимита.

5. По порядку погашения:

- погашаемый единовременно;

- с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям).

6. По видам процентных ставок:

- фиксированной процентной ставкой;

- плавающей процентной ставкой.

7. По валюте:

- предоставляемый в валюте РФ;

- предоставляемый в  иностранной валюте;

8. По формы обеспечения:

- доверительный кредит (бланковый)  кредит предоставляется без обеспечения сроком до 3 месяцев и под высокие проценты;

- вексельный (онкольный) кредит  предоставляется под залог векселей с последующим их выкупом после погашения ссуды (сроком до 1 года);

- под залог ценных бумаг. Размер кредита зависит от стоимости ценных бумаг и видов (эмитентов) ценных бумаг;

- авальный (гарантийный) кредит предоставляется под гарантию других предприятий или банков;

-  ипотечный кредит  предоставляется под залог недвижимости;

- учет векселей, т.е. покупка их банком, к ним же переходит право требования платежа от векселедержателей. Клиент получает вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент за досрочное получение денег.

9. По числу кредиторов:

- кредит, предоставляемый 1 банком;

- синдицированный кредит предоставляется одному заемщику 2 или более кредиторами, объединившимся в синдикат;

- параллельный кредит, когда 2 и более банков одновременно предоставляют заемщику кредит. Переговоры с заемщиком проводятся отдельно, затем заключается общий кредитный договор.

 

3 вопрос

Взаимоотношения ЦБ РФ с коммерческими и другими кредитными учреждениями определяется тем, что с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой стороны, ЦБ РФ – юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями.

В отличие от Госбанка СССР ЦБ РФ непосредственно не контролирует деятельность хозяйствующих субъектов, а осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений,

ЦБ РФ:

-  принимает меры по защите интересов вкладчиков, создает страховой фонд за счет обязательных отчислений банков;

- дает разрешения на открытие филиалов и представительств коммерческих банков;

- устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухучета и отчетности;

- правила организации внутреннего контроля;

- разрабатывает  требования, предъявляемые к кандидатурам на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров кредитных организаций;

- лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В лицензии предусматривается перечень операций, осуществляемых коммерческим банком. Лицензии выдаются на осуществление банками, как рублевых операций, так и операций в иностранной валюте. Банки получают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии.

Отказ в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава может иметь место в следующих случаях:

- несоответствие учредительного договора и Устава действующему законодательству;

- несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя, главного бухгалтера, членов Совета директоров, предъявляемым к ним требованиям;

- неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Для получения лицензии кредитная организация должна представить следующие документы:

- заявление,

- учредительный договор,

- устав,

- бизнес-план,

- документы об уплате государственной пошлины, лицензионного сбора,

- копии документов о государственной регистрации учредителей -юридических лиц,

- аудиторское заключение о достоверности финансовой отчетности,

- документы, подтверждающие источники происхождения средств учредителей,

- анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера.

Вопрос о выдаче лицензии решается в течение 6 месяцев. При принятии решения о выдаче лицензии ЦБ РФ направляет требование о полной оплате заявленного уставного капитала. После получения подтверждения об оплате уставного капитала лицензия выдается в течение 3 дней.

Для регулирования банковской деятельности ЦБ РФ согласно ст. 24 Закона о ЦБ РФ устанавливает следующие экономические нормативы для кредитных организаций:

1.Минимальный размер уставного капитала. Он устанавливается в различных размерах в зависимости от вида банка. Каждый коммерческий банк должен увеличивать величину своего уставного капитала;

2.Предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

3. Предельный размер имущественных вкладов (не денежной части) в уставной капитал (не более 20 %);

4.Показатели ликвидности (способности своевременно обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентом) баланса банка. Эти показатели устанавливаются в виде нормативного соотношения между активами банка и его обязательствами;

5.Минимальный размер собственных средств;

6. Минимальный размер обязательных резервов, хранящихся в ЦБ РФ;

7.Максимальный размер риска на одного заемщика;

8.Максимальный размер риска на одного кредитора;

9.Ограничение размеров валютного и курсового риска;

10.Ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц;

11. Нормативы достаточности капитала и т.д.

Этот перечень нормативов не является исчерпывающим.

С помощью экономических нормативов ЦБ РФ воздействует на деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, способствует созданию условий для их устойчивого функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России.

Согласно ст. 29 Закона о ЦБ РФ он определяет порядок формирования обязательных страховых фондов банков для возмещения возможных убытков клиентов, возникших по вине данного банка.

Согласно законодательству коммерческие банки при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнение принятых на себя обязательств могут обращаться за получением кредитов в ЦБ РФ на условиях, определенных ЦБ РФ. Предоставление кредитов осуществляется на конкурсной основе посредством проведения аукционов, т.е. предпочтение отдается наиболее устойчивым в финансовом плане банкам. Предоставляя коммерческим банкам кредит, ЦБ РФ вступает с ним в гражданско-правовые отношения, строящихся на началах равенства сторон.

Заемщики – юридические лица, в т.ч. коммерческие банки и другие кредитные организации, не выполняющие свои обязанности по своевременному возврату полученных ссуд, могут быть признаны банкротом, с опубликованием в печати.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» коммерческий банк или другая кредитная организация, их кредиторы, а также прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве коммерческого банка или другого кредитного учреждения только после отзыва его лицензии на совершение банковских операций ЦБ РФ.

Отзыв лицензии ЦБ РФ не означает, что арбитражный суд обязательно вынесет решение о признании банка банкротом и его ликвидации. Арбитражный суд может вынести решение об отклонении заявления о признании банка банкротом или проведении соответствующих реорганизационных мероприятий.

На основании решения арбитражного суда о признании юридического лица банкротом осуществляется его принудительная ликвидация в порядке конкурсного производства.

С момента признания должника банкротом и принятия решения об открытии конкурсного производства:

- запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника (исключение, когда разрешение дано собранием кредиторов), погашение его обязательств;

- сроки исполнения всех долговых обязательств считаются наступившими;

- прекращается начисление пени и процентов по всем видам задолженности должника и др.

Юридическое лицо считается ликвидированным с момента исключения его из Государственного реестра кредитных организаций на основании предписания ЦБ РФ.

 

4 вопрос

В соответствии с законодательством ЦБ РФ осуществляет функции надзора за деятельностью банков, за соблюдением ими экономических нормативов, контролирует правильное применение законодательства России о банках.

ЦБ РФ может назначать и осуществлять проверку операций банков, поручать проведение таких проверок аудиторскими организациями.

В рамках осуществления надзора ЦБ РФ вправе давать обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений банковского законодательства. В случаях неисполнения предписаний ЦБ РФ, выявления нарушений экономических нормативов, причинивших ущерб банкам и клиентам и других систематических нарушений, ЦБ РФ как орган управления кредитной системой вправе предъявить учредителям следующие требования:

-   о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка, в т.ч. по увеличению его капитала и изменению активов;

-   о реорганизации банка;

 

 

Сайт создан по технологии «Конструктор сайтов e-Publish»